IFI : stratégies patrimoniales pour optimiser votre patrimoine immobilier

Vendre ou réallouer une partie de son patrimoine immobilier

Si votre patrimoine est principalement constitué d’immobilier, une solution consiste à réallouer une partie de vos actifs vers des placements exonérés d’IFI, tels que les assurances-vie, les SCPI de rendement logées dans un contrat, ou encore certains placements financiers diversifiés.

Cependant, une stratégie patrimoniale cohérente ne doit pas être dictée uniquement par l’IFI.
En effet, il peut parfois être plus judicieux de conserver des actifs immobiliers générateurs de revenus plutôt que de s’exposer à une imposition sur la plus-value ou de perdre une source de rendement locatif stable.

💡 À noter : la tranche maximale de l’IFI reste de 1,5 %, un niveau d’imposition souvent inférieur à celui d’autres dispositifs fiscaux sur le capital.

Adopter le statut de Loueur en Meublé Professionnel (LMP)

Pour les investisseurs disposant de biens de rapport, l’adoption du statut de Loueur en Meublé Professionnel (LMP) peut s’avérer stratégique.
Les biens meublés professionnels sont considérés comme des actifs professionnels et exonérés d’IFI.

Pour en bénéficier :

• Les recettes locatives doivent dépasser 23 000 € par an,

• Et représenter plus de 50 % des revenus professionnels du foyer fiscal.

Cette stratégie est particulièrement adaptée aux retraités investisseurs, dont les pensions ne sont pas considérées comme des revenus professionnels.

Anticiper la transmission à ses proches

L’anticipation successorale reste un levier fiscal majeur pour alléger son patrimoine taxable à l’IFI.
Chaque parent peut donner jusqu’à 100 000 € par enfant, tous les 15 ans, sans droits à payer.

La donation de biens immobiliers permet également d’effacer les plus-values latentes, tout en facilitant la transmission du patrimoine familial.
En revanche, une donation en nue-propriété ne permet pas de sortir le bien de l’assiette IFI : le nu-propriétaire reste redevable sur la pleine valeur du bien.